คำนวณหัก ณ ที่จ่าย 3% ออนไลน์

1วิธีคำนวณหัก ณ ที่จ่าย 3%

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือภาษีเงินได้ที่ผู้จ่ายเงินหักไว้ก่อนจ่ายให้คุณ แล้วนำส่งกรมสรรพากรในชื่อของคุณ งานบริการและงานจ้างทำของส่วนใหญ่หักที่ 3%

• ภาษีที่ถูกหัก = ยอดค่าบริการ × 3%
• ยอดที่ได้รับจริง = ยอดค่าบริการ − ภาษีที่ถูกหัก (หรือ ยอดค่าบริการ × 97%)

ตัวอย่าง: ใบแจ้งหนี้ค่าออกแบบ 15,000 บาท ลูกค้าหักไว้ 15,000 × 3% = 450 บาท และโอนให้คุณ 14,550 บาท

จะให้ลูกค้าสแกนจ่ายตามยอดที่ได้รับจริง สร้าง QR Code พร้อมเพย์ระบุยอดได้ฟรี

เครื่องคำนวณนี้ปัดเศษสตางค์แบบทั่วไป (ครึ่งสตางค์ขึ้นไปปัดขึ้น) ยอดที่ลูกค้าคำนวณจริงอาจต่างกันเล็กน้อย

2ตารางหัก ณ ที่จ่าย 3% สำเร็จรูป

ยอดที่ถามกันบ่อย คิดที่อัตรา 3% ไม่มี VAT

ยอดอื่นใส่ในเครื่องคำนวณด้านบนได้เลย

3หัก 1% 2% 3% 5% ใช้กับเงินประเภทไหน

อัตราขึ้นกับประเภทของเงินที่จ่าย ตามคำสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป.4/2528 อัตราที่เจอบ่อยมีดังนี้

• ผู้ที่มีหน้าที่หักตามคำสั่งนี้คือผู้จ่ายที่เป็นบริษัท ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล หรือนิติบุคคลอื่น ลูกค้าที่เป็นบุคคลธรรมดาโดยทั่วไปไม่ต้องหัก
• หักเมื่อยอดตามสัญญาหนึ่งๆ ตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป แม้จะแบ่งจ่ายครั้งละไม่ถึง 1,000 บาทก็ต้องหัก ถ้ายอดทั้งสัญญาไม่ถึง 1,000 บาท ไม่ต้องหัก
• ไม่แน่ใจว่างานของคุณเข้าประเภทไหน ถามฝ่ายบัญชีของลูกค้าว่าจะหักอัตราใด แล้วใส่อัตรานั้นในใบแจ้งหนี้ให้ตรงกัน

4มี VAT 7% ด้วย คิดหัก ณ ที่จ่ายจากยอดไหน

โดยทั่วไป หัก ณ ที่จ่ายคิดจากยอดก่อน VAT ไม่ได้คิดจากยอดรวม VAT ถ้ายอดที่ลูกค้าหักไม่ตรงกับที่คำนวณได้ ถามฝ่ายบัญชีของลูกค้าว่าคิดจากยอดใด

ตัวอย่าง: ค่าบริการ 10,000 บาท บวก VAT 7% อีก 700 บาท รวมเป็น 10,700 บาท ลูกค้าหัก 3% ของ 10,000 = 300 บาท และโอนให้ 10,700 − 300 = 10,400 บาท

ถ้ารู้แต่ยอดรวม VAT ให้ถอด VAT ก่อน: 10,700 ÷ 1.07 = 10,000 บาท แล้วจึงคิด 3% ในเครื่องคำนวณเลือก "รวม VAT 7% แล้ว" ได้

ผู้ที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT ไม่ต้องบวก VAT เลือก "ไม่มี VAT" เอกสารที่ออกด้วยใบเป๊ะเป็นแบบไม่มี VAT ดูวิธีออกใบแจ้งหนี้บนมือถือ และใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี ต่างกันอย่างไร

5รู้ยอดที่ได้รับ อยากรู้ยอดเต็ม (คำนวณย้อนกลับ)

ลูกค้าโอนมาแล้วอยากรู้ว่ายอดก่อนหักเท่าไร หรืออยากได้เงินเข้าบัญชีพอดีจำนวนหนึ่ง ให้หารกลับ

• ยอดก่อนหัก = ยอดที่ได้รับ ÷ 0.97 (อัตรา 3% ไม่มี VAT)
• ตัวอย่าง: ได้รับ 9,700 บาท ยอดก่อนหักคือ 9,700 ÷ 0.97 = 10,000 บาท และถูกหักไว้ 300 บาท
• อยากได้เงินเข้าบัญชี 20,000 บาทพอดี ต้องตั้งยอดในใบแจ้งหนี้ 20,000 ÷ 0.97 = 20,618.56 บาท

ในเครื่องคำนวณเลือก "ยอดที่ได้รับจริง" แล้วใส่ยอดที่โอนเข้าบัญชี

6เงินที่ถูกหักไปไหน

เงินส่วนที่ถูกหักไม่ได้หายไป ลูกค้านำส่งกรมสรรพากรในชื่อคุณ และนับเป็นภาษีที่คุณจ่ายล่วงหน้าของปีนั้น

โดยทั่วไป ยอดที่ถูกหักนำไปหักออกจากภาษีเงินได้ที่คำนวณได้ตอนยื่นภาษีประจำปี จะได้คืนหรือต้องจ่ายเพิ่มเท่าไรขึ้นกับรายได้และค่าลดหย่อนทั้งปีของคุณ ซึ่งหน้านี้ไม่ได้คำนวณให้

หลักฐานของเงินก้อนนี้คือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่ลูกค้าต้องออกให้คุณ อ่านต่อที่ 50 ทวิ คืออะไร และตามจากลูกค้ายังไง

7คำถามที่พบบ่อย

หัก ณ ที่จ่าย 3% ของ 10,000 บาท เท่ากับเท่าไร

เท่ากับ 300 บาท คุณจะได้รับเงินจริง 9,700 บาท

ฟรีแลนซ์โดนหัก ณ ที่จ่ายกี่เปอร์เซ็นต์

งานบริการและงานจ้างทำของส่วนใหญ่หัก 3% เมื่อลูกค้าเป็นบริษัทหรือนิติบุคคล และยอดตามสัญญาตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป

หัก ณ ที่จ่ายคิดก่อนหรือหลัง VAT

โดยทั่วไปคิดจากยอดก่อน VAT เช่น ค่าบริการ 10,000 บาท บวก VAT 700 บาท ภาษีที่หักคือ 3% ของ 10,000 บาท เท่ากับ 300 บาท

ยอดไม่ถึง 1,000 บาท ต้องหัก ณ ที่จ่ายไหม

หักเมื่อยอดตามสัญญาหนึ่งๆ ตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป แม้จะแบ่งจ่ายครั้งละไม่ถึง 1,000 บาทก็ต้องหัก ถ้ายอดทั้งสัญญาไม่ถึง 1,000 บาท ไม่ต้องหัก

ถูกหัก 3% แล้ว ยังต้องยื่นภาษีอีกไหม

การถูกหัก ณ ที่จ่ายไม่ได้แทนการยื่นภาษีเงินได้ประจำปี โดยทั่วไปภาษีที่ถูกหักถือเป็นภาษีจ่ายล่วงหน้าที่นำไปหักออกตอนยื่น ส่วนคุณต้องยื่นหรือไม่และได้คืนเท่าไร ขึ้นกับรายได้ทั้งปี ควรถามกรมสรรพากรหรือนักบัญชี

ลูกค้าเป็นบุคคลธรรมดา ต้องหัก ณ ที่จ่ายไหม

โดยทั่วไปไม่ต้อง หน้าที่หักค่าบริการ 3% เป็นของผู้จ่ายที่เป็นบริษัท ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล หรือนิติบุคคลอื่น

8แหล่งอ้างอิง

กฎที่อ้างในหน้านี้มาจากเอกสารของกรมสรรพากรต่อไปนี้ ตรวจกับต้นฉบับล่าสุดเมื่อ 8 ตุลาคม 2569

• คำสั่งกรมสรรพากรที่ ท.ป.4/2528 อัตราหัก ณ ที่จ่ายตามประเภทเงินได้ และเกณฑ์ 1,000 บาท (ข้อ 12/7)
• ประมวลรัษฎากร มาตรา 50 ทวิ หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย