ใบเป๊ะBaiPe
ไทย EN
เริ่มใช้ฟรี
เอกสารสำหรับฟรีแลนซ์

ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี ต่างกันอย่างไร

ใบแจ้งหนี้ใช้ขอเก็บเงิน ใบเสร็จรับเงินยืนยันว่าได้รับเงินแล้ว ใบกำกับภาษีออกได้เฉพาะผู้ที่จดทะเบียน VAT หน้านี้อธิบายว่าแต่ละใบออกเมื่อไหร่ ต้องมีอะไร และฟรีแลนซ์ใช้ใบไหน

1สรุป: 3 ใบนี้ต่างกันอย่างไร

เอกสารออกเมื่อไหร่ใช้ทำอะไรใครออกได้
ใบแจ้งหนี้ (Invoice)ส่งงานแล้ว ยังไม่ได้รับเงินแจ้งยอดและขอให้ลูกค้าจ่ายผู้ขายหรือผู้ให้บริการทุกคน
ใบเสร็จรับเงิน (Receipt)เมื่อได้รับเงินยืนยันว่าได้รับเงินแล้วผู้รับเงินทุกคน
ใบกำกับภาษี (Tax invoice)เมื่อความรับผิดในการเสีย VAT เกิดขึ้นแสดง VAT ที่เรียกเก็บจากลูกค้าเฉพาะผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT

ฟรีแลนซ์ที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT ใช้ใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ และใบเสร็จรับเงิน และออกใบกำกับภาษีไม่ได้

2ใบแจ้งหนี้ คืออะไร

ใบแจ้งหนี้ (Invoice) คือเอกสารที่ผู้ขายหรือผู้ให้บริการส่งให้ลูกค้าเพื่อขอเก็บเงิน บอกว่าทำงานอะไร ยอดเท่าไร ต้องจ่ายภายในวันไหน และจ่ายทางไหน

  • ใบแจ้งหนี้ไม่ใช่ใบเสร็จรับเงิน เพราะออกก่อนได้รับเงิน จึงใช้ยืนยันว่าจ่ายแล้วไม่ได้
  • ใบแจ้งหนี้ไม่ใช่ใบกำกับภาษี ถึงจะออกโดยผู้ที่จดทะเบียน VAT ก็ต้องมีรายการของใบกำกับภาษีครบก่อนจึงจะเป็นใบกำกับภาษี

ใบแจ้งหนี้โดยทั่วไปมีชื่อและที่อยู่ของทั้งสองฝ่าย เลขที่เอกสาร วันที่ รายการงาน ยอดรวม กำหนดชำระ และช่องทางจ่ายเงิน ถ้าลูกค้าเป็นบริษัทและหักภาษี ณ ที่จ่าย ควรบอกยอดที่จะได้รับจริงไว้ด้วย คิดได้ที่เครื่องคำนวณหัก ณ ที่จ่าย และใส่ QR Code พร้อมเพย์ระบุยอดให้ลูกค้าสแกนจ่ายได้

3ใบแจ้งหนี้กับใบวางบิล ต่างกันไหม

ในทางปฏิบัติสองคำนี้ใช้แทนกันบ่อย ทั้งคู่เป็นเอกสารขอเก็บเงิน โดยทั่วไปใบวางบิลใช้รวมใบแจ้งหนี้หลายใบเพื่อเรียกเก็บครั้งเดียวตามรอบจ่ายเงินของลูกค้า

ถ้าฝ่ายบัญชีของลูกค้าขอ "ใบวางบิล" ถามว่าต้องการเอกสารชื่อนั้นแยกอีกใบ หรือใช้ใบแจ้งหนี้ได้

4ใบเสร็จรับเงิน คืออะไร

ใบเสร็จรับเงิน (Receipt) คือหลักฐานว่าคุณได้รับเงินแล้ว ประมวลรัษฎากรเรียกว่า "ใบรับ" ตามมาตรา 105 ผู้รับเงินต้องออกใบรับให้ผู้จ่ายเงินทันทีทุกครั้งที่รับเงิน เมื่อเงินที่รับแต่ละครั้งเกินจำนวนที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด ไม่ว่าลูกค้าจะขอหรือไม่ วิธีที่ง่ายคือออกทุกครั้งที่ได้รับเงิน

ผู้ที่รับเงินเป็นปกติธุระต้องเก็บสำเนาใบรับไว้ไม่น้อยกว่า 5 ปี และใบรับต้องมีรายการอย่างน้อยตามมาตรา 105 ทวิ ดังนี้

  • เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ออกใบรับ
  • ชื่อหรือยี่ห้อของผู้ออกใบรับ
  • เลขลำดับของเล่มและของใบรับ
  • วัน เดือน ปี ที่ออกใบรับ
  • จำนวนเงินที่รับ
  • ชนิด ชื่อ จำนวน และราคาสินค้า กรณีขายสินค้าที่มีราคาตั้งแต่ 100 บาทขึ้นไป

ผู้ที่ไม่ออกใบรับทันทีที่รับเงิน หรือออกเป็นจำนวนเงินน้อยกว่าที่รับจริง มีโทษตามมาตรา 127 ทวิ

ถ้าลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่าย เอกสารอีกใบที่เกี่ยวกับเงินก้อนนี้คือหนังสือรับรองการหักภาษี ที่ลูกค้าเป็นฝ่ายออกให้คุณ อ่านที่ 50 ทวิ คืออะไร

5ใบกำกับภาษี คืออะไร

ใบกำกับภาษี (Tax invoice) คือเอกสารของระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามมาตรา 86 แห่งประมวลรัษฎากร ผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ต้องออกใบกำกับภาษีทุกครั้งที่ขายสินค้าหรือให้บริการ ทันทีที่ความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้น และส่งมอบให้ผู้ซื้อ

ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปต้องมีรายการอย่างน้อยตามมาตรา 86/4 ดังนี้

  • คำว่า "ใบกำกับภาษี" ในที่ที่เห็นได้เด่นชัด
  • ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ออก
  • ชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ
  • หมายเลขลำดับของใบกำกับภาษี
  • ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ
  • จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม แยกจากมูลค่าสินค้าหรือบริการให้ชัดเจน
  • วัน เดือน ปี ที่ออก
  • ข้อความอื่นที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

ลูกค้าที่จดทะเบียน VAT ขอใบกำกับภาษีเพราะโดยทั่วไปใช้เป็นหลักฐานภาษีซื้อของกิจการ

6ไม่ได้จด VAT ออกใบกำกับภาษีได้ไหม

ไม่ได้ มาตรา 86/13 ห้ามผู้ที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการจดทะเบียนออกใบกำกับภาษี ผู้ที่ออกโดยไม่มีสิทธิต้องรับผิดในภาษีมูลค่าเพิ่มตามจำนวนที่ปรากฏในใบนั้น เสมือนเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน

  • ไม่ใช้คำว่า "ใบกำกับภาษี" บนเอกสาร และไม่บวก VAT 7% ในใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน
  • ลูกค้าขอใบกำกับภาษี: แจ้งว่าคุณไม่ได้จดทะเบียน VAT และออกใบเสร็จรับเงินให้แทน ดูข้อความที่ใช้ตอบได้ในไม่ได้จด VAT ออกเอกสารอะไรได้บ้าง
  • ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ไม่ต้องจดทะเบียน VAT (กรมสรรพากร) ถ้ารายรับของคุณใกล้หรือเกินจำนวนนี้ ถามกรมสรรพากรหรือนักบัญชีเรื่องการจดทะเบียน

7ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ในใบเดียวกัน

เอกสารที่หัวกระดาษเขียนว่า "ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี" เป็นของผู้ที่จดทะเบียน VAT มาตรา 105 ให้ผู้ประกอบการจดทะเบียนที่ออกใบกำกับภาษีซึ่งมีข้อความแสดงว่าได้รับเงินแล้ว ถือใบกำกับภาษีนั้นเป็นใบรับได้ จึงรวมสองอย่างไว้ในใบเดียว

ผู้ที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT ออกได้แค่ใบเสร็จรับเงิน

8งานหนึ่งงาน ใช้เอกสารอะไรบ้าง

ตัวอย่างงานออกแบบ 15,000 บาท ลูกค้าเป็นบริษัท ผู้รับงานไม่ได้จดทะเบียน VAT

  • ใบเสนอราคา ก่อนเริ่มงาน: บอกขอบเขตงานและราคา 15,000 บาท ให้ลูกค้าตกลง
  • ใบแจ้งหนี้ เมื่อส่งงาน: ขอเก็บ 15,000 บาท ระบุว่าลูกค้าหัก ณ ที่จ่าย 3% จำนวน 450 บาท ยอดที่ต้องโอน 14,550 บาท
  • ใบเสร็จรับเงิน เมื่อเงินเข้า: ยืนยันว่าได้รับเงินแล้ว
  • 50 ทวิ จากลูกค้า: หลักฐานของ 450 บาทที่ถูกหัก ใบนี้ลูกค้าเป็นผู้ออก

9ออกใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ ด้วยใบเป๊ะ

ใบเป๊ะออกใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ และใบเสร็จรับเงินบนมือถือ เปลี่ยนจากใบหนึ่งเป็นใบถัดไปได้ในแตะเดียว โดยไม่ต้องพิมพ์ข้อมูลซ้ำ เอกสารเป็นแบบไม่มี VAT ใบเป๊ะไม่ออกใบกำกับภาษี

ใบเสร็จรับเงินที่ออกจากใบแจ้งหนี้ในใบเป๊ะ

ออกเอกสารได้ฟรี 3 ใบ ไม่ต้องสมัคร เริ่มได้ที่ app.baipe.app หรืออ่านวิธีออกใบแจ้งหนี้บนมือถือ

10คำถามที่พบบ่อย

ใบแจ้งหนี้กับใบเสร็จรับเงิน ต่างกันยังไง

ใบแจ้งหนี้ออกก่อนได้รับเงินเพื่อขอให้ลูกค้าจ่าย ใบเสร็จรับเงินออกเมื่อได้รับเงินแล้วเพื่อยืนยันการรับเงิน

ใบแจ้งหนี้ใช้แทนใบเสร็จรับเงินได้ไหม

ไม่ได้ ใบแจ้งหนี้บอกแค่ว่ามียอดที่ต้องจ่าย ไม่ได้ยืนยันว่าจ่ายแล้ว เมื่อได้รับเงินต้องออกใบเสร็จรับเงินอีกใบ

ใบแจ้งหนี้คือใบกำกับภาษีไหม

ไม่ใช่ ใบกำกับภาษีออกได้เฉพาะผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT และต้องมีรายการตามมาตรา 86/4 เช่น คำว่า "ใบกำกับภาษี" และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่แยกไว้ชัดเจน

ใบเสร็จรับเงินกับใบกำกับภาษี เหมือนกันไหม

ไม่เหมือน ใบเสร็จรับเงินยืนยันการรับเงิน ใครรับเงินก็ออกได้ ใบกำกับภาษีแสดง VAT ที่เรียกเก็บ ออกได้เฉพาะผู้ที่จดทะเบียน VAT ซึ่งรวมสองอย่างไว้ในใบเดียวได้

ไม่ได้จด VAT ออกใบเสร็จรับเงินได้ไหม

ได้ ใบเสร็จรับเงินไม่เกี่ยวกับการจดทะเบียน VAT ผู้รับเงินออกได้ และไม่ต้องบวก VAT

ไม่จด VAT ออกใบกำกับภาษีได้ไหม

ไม่ได้ มาตรา 86/13 แห่งประมวลรัษฎากรห้ามผู้ที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการจดทะเบียนออกใบกำกับภาษี และผู้ที่ออกโดยไม่มีสิทธิต้องรับผิดในภาษีมูลค่าเพิ่มตามจำนวนในใบนั้น

บุคคลธรรมดาออกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงินได้ไหม

ได้ ไม่ต้องเป็นบริษัท ใส่ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษี 13 หลักของคุณในเอกสาร

ใบเสร็จรับเงินกับบิลเงินสด ต่างกันยังไง

โดยทั่วไปบิลเงินสดเป็นชื่อเรียกใบรับเงินที่ร้านค้าออกให้ตอนขายและรับเงินทันที ทำหน้าที่ยืนยันการรับเงินเช่นเดียวกับใบเสร็จรับเงิน

11แหล่งอ้างอิง

กฎที่อ้างในหน้านี้มาจากเอกสารของกรมสรรพากรต่อไปนี้ ตรวจกับต้นฉบับล่าสุดเมื่อ 8 ตุลาคม 2569